(1021013原建  1030511新增)我國已進入高齡化社會，人口老化速度與全球壽命最長的日本相近，再加以少子女化趨勢，規劃一個完善的勞工退休生活保障制度，已成為因應高齡化及少子女化社會的重要議題。

勞委會為能建立一個完善的勞工保險保障體系，讓終生辛勞的勞工及其遺屬能獲得更適當的經濟生活保障，於是規劃勞工保險老年、失能及遺屬年金制度。

勞工保險年金制度活到老領到老，保愈久領愈多，勞委會並期許藉由勞工保險年金制度的建立，讓勞工朋友未來的生活過得更好、更有尊嚴。

勞工保險年金制度歷經15年的推動，終於在97年7月17日立法院三讀通過，將使台灣的社會安全制度更臻健全，繼歐、美、日等國家之後，邁入先進國家之林及新的里程碑。

勞保年金制度重點：

1.所得替代率1.55％，並有展延年金：以一個工作30年的勞工為例，將可達到所得替代率46.5％，加上勞工退休金所得替代率，合計超過70％，勞工生活更有保障。

2.勞工有選擇一次金或年金的權利：年金施行前有保險年資者，勞工可以選擇一次請領老年、失能給付或年金給付。

3.領取老年或失能年金期間死亡，遺屬可以領回一次金扣除已領年金總額之差額，且不受任何條件之限制，勞工既有權益完全不受影響；至於符合遺屬年金請領條件者，得請領遺屬年金。

4.年金給付採「最高60個月」之月投保薪資平均計算：對於中高齡再就業或婦女重返職場致所得降低之勞工有利。

5.符合年金請領條件而延後請領者，每延後1年，年金金額增給4％；如果未達年金請領年齡而提前5年請領者，每提前1年，年金金額減給4％。

6.保險費率7.5％至13％，施行第1年及第2年7.5％，其後每年調高0.5％至至10％，並自10％當年起，每2年調高0.5％至上限13％。

以上引用  http://www.cla.gov.tw/cgi-bin/SM_theme?page=422e9d40

雖然自民國98年1月1日起，已經開始實施勞保老年年金請領。但是在民國 97年7月17日勞工保險條例修正前，已經擁有保險年資者，除了可以選擇老年年金給付的方式外，還可以申請舊制之一次請領老年給付。雖然勞保局的宣導廣告或者新聞媒體都告訴我們，月領勞保年金只要領超過8年，就比一次請領老年給付划算。

計算方法是直接將未來「月領年金」乘上「月數」，但是這樣並未考慮貨幣的時間價值，並不是很具有說服力的。本文提供一個超強的試算，以標準的財務分析方式評定兩者之不同，同時考量了通貨彭漲率以及投資報酬率之影響，讓讀者很清楚的知道：「一次領」勞保老年給與「月領」勞保老年年金當中之區別。

強烈建議試算前先行閱讀完本文，會比較了解試算結果的意義。

個人勞保勞退資料七大查詢方式

提前領勞保年金 近十月暴增一倍

(聯合新聞網 – 2013年10月13日)勞保年金一改過去請領常態，出現「寧願少領也要先領」的異象。從去年十月勞保傳出財務危機以來，五十五到五十九歲提早請領勞保減額年金的人數，每月都比過去還要多，累計十個月就暴增一倍的人搶著「先領再說」，恐加重勞保財務負擔。

根據「勞工保險條例」規定，年滿六十歲才能請領勞保年金，若要提早領，每提前一年會減給百分之四，最多可提前五年、減給百分之廿。

也就是說，若五十五歲就請領勞保年金，只能月領到原本額度的八成；超過六十歲延後領，則會增給年金，最多也是延後五年、增給百分之廿。

過去多數民眾即使六十歲退保，或六十歲前退休，都不會急著請領勞保年金，因為展延請領可月領更多。不過，因憂心勞保財務、對勞保改革沒信心，最近十個月不少民眾在「繳多領少」恐慌下，急著寧可少領也要先領。

根據勞保局統計，去年十月勞保傳出財務危機前，五十五到五十九歲歲提前請領勞保減額年金的人數，每月約只增加一千多人，當時全國約有五萬四千多人正在提前月領勞保減額年金。

但是截至今年七月的最新資料，已有十一萬多人正在月領減額年金，十個月來暴增一倍；直至近幾個月，每個月也仍有超過兩千人提前請領減額年金，還是比去年十月前的水準高。

若以平均月投保薪資四萬三九○○元、年資卅年為例，依規定六十歲請領勞保年金可月領二萬四一三元，若提早到五十五歲就先領，只能月領一萬六三三一元，但很多勞工還是寧願早領。

以往選擇延後領、享受增額年金的民眾，也紛轉在六十歲，或不等到六十五歲就先領。去年十月前，六十到六十四歲請領勞保年金的總人數不過近十一萬人，但今年七月已飆到廿萬餘人。

勞保局說，去年底到今年初，勞保曾出現一波搶領潮，當時民眾因怕領不到，多是選擇一次領出而非月領年金，沒想到還潛藏著「寧少領也要先領」的現象。

令人憂心的是，勞保局去年十月約僅發出卅九億多元的勞保年金，但今年七月，一個月就發出快七十億元，民眾提早搶領年金，恐也加快勞保財務破產速度。

勞保一次領與月領之比較

貨幣的時間價值

如果有下列兩種選擇，你會選擇哪一種：

1.一次領200萬

2.每月領2萬，可以領100個月

雖然兩者之總數都是200萬，相信讀者會選擇第一種：一次領200萬。因為最差狀況也可以把這一開始就領到的200萬，放入銀行「生息」，然後按月提領2 萬元，到了100個月以後，銀行帳戶裡還會有剩餘的利息錢。更別談這200萬還可以承做定存以外的投資，獲取更大的報酬。顯然相同的200萬總額，但是結 果卻是相當不同，原因就是貨幣的時間價值，也就是不同時間點所拿到的錢，是不可以直接相加的。

運用終值分析比較

上述例子因為總額都是200萬，所以很容易就可以分辨出來哪個划算。但是若第二種選項的請領期間不再是100個月，而是120個月或甚至於200個月，那 兩者又如何比較呢？可以應用財務的終值或現值的觀念，方式是將兩種選項，均以期末之「終值」，或以一次領當時之「現值」來比較。一般讀者較能理解終值的觀 念，所以本文均以預估身故時之終值來做評比。

下圖是以兩種例子來分析比較：兩種都是一次領200萬、月領2萬元，但是請領期間不同。第2~3欄是月領120個月，另一組4~5欄是可以領200個月。 月領總數分別如下：120個月是240萬；200個月是400萬。可以看出一次領的金額200萬都比這兩個期間的總數還小，但是若考慮投資報酬率因素後 (第1欄所示)，情形就不一樣了。下表算出來的就是120月或200月的終值，每一列代表一種投資報酬率的終值。清楚看出120個月的那一組，當投資報酬 率4%時，一次領就較為划算。200個月那一組，除非投資報酬率大於10%，否則月領划算多了。

這當中道理也很簡單，一次領都是200萬，然而月領部分，期間較短時總金額就較少，只要給予少許的報酬率，一次領就可「迎頭趕上」。如果月領期間較長，一次領就需要更大的報酬率才夠。

▼支領期間120個月及200個月之終值

第二種選項可以月領120個月(上圖所示)，以總數來看似乎是月領2萬，總共領240萬划算，但是若考慮報酬率的因素後，可以看出當報酬率大於4%時，「一次領」雖然開始只有200萬，但是經過投資利滾利效果，到最後就大過「月領。

如果第二種選項可以月領200個月(上圖所示)，那麼除非報酬率可以高達10%，否則「月領」會比「一次領」較划算的。

Excel終值試算下載

Excel的FV函數提供了單筆以及年金之終值計算，想知道詳細計算的讀者，可下載Excel檔案，裡面都有公式可以參考。
需要超強的試算工具

由以上情境分析，狀況是非常複雜的。每個人的平均薪資不一樣，年資也不一樣，所以一次領的金額及月領年金當然也不同。而且因為每個人目前年紀不同，所以法定退休年齡又不一樣。是請領老年年金呢，還是減額年金，或者是展延年金，想當然爾通通不會一樣的。

而且月領之老年年金會隨著通貨膨漲率而調整，當消費者物價指數累計成長率超過5%時，月領金額也會隨著調整，這使得整體分析更形複雜。面對這樣複雜的狀況，需要一個超級的試算工具，不是用簡單的算數就可以評定哪種選擇具有優勢。本文提供一個電腦試算，讀者只要輸入生日的年度及月份、目前已經擁有之年資、以及每月平均投保薪資。就會列出從目前的年齡到70歲，所有年齡之一次領以及月領金額。同時也會以讀者設定之通貨膨漲率及投資報酬率，計算到身故時之終值金額。

如何閱讀試算結果

試算結果欄位說明

反白之儲存格代表「終值一次領」及「終值月領」所有金額中之最高額，也就是最划算之退休年齡。

範例說明

陳先生民國50年6月出生，目前年資22年又40日，平均月投保年資35000元，假設身故年齡為80歲，通貨膨漲率2%，投資報酬率5%，試算結果如上圖之「說明圖示」：

檢查「一次請領」那一欄第一個不是0的那一列年齡為55歲，就知道陳先生要等到55歲時才可「一次領」老年給付。同樣方法檢視「年金月領」那一欄，基準請 領老年年金年齡為64歲，也就是最快得59歲才可開始請領八成之減額年金。表中底色較淺的兩欄是加計通貨膨脹率及投資報酬率後之終值。結果很清楚的說明： 若假設通貨膨漲率為2%，投資報酬率為5%，最划算的退休請領方式為59歲請領減額年金。

但是要注意的是不同投資報酬率會導致不同的結論，讀者得根據自己的投資習性來設定投資報酬率，否則算出來和實際執行的結果會不一致。一般說來我會建議3 %~8%是較合理的退休基金投資報酬率。如果讀者只會定存，2%應該也是合理值，若讀者自己知道如何做資產配置，以股債相配，8%也是可達成之目標。每個 人之投資標的不一樣，投資報酬率也不同，所以讓讀者自行選擇，目前預設值為5%。通貨膨脹率預設值為2%，是最近20年之通貨膨漲率，如果讀者覺得應該保 守一點或積極一點，也可自行調整。有了這張表，相信讀者對未來之勞保之老年給付就一目了然了。

勞保老年年金試算

輸入生日的年份及月份，以及現有勞保年資，還有平均月投保薪資，點選「開始試算按鈕」就會將試算結果列於下面「試算結果」區域。勞保年資以「年」及「日」輸入，這是呼應勞保局之查詢結果：以幾年幾日回報。下面資訊可以查詢勞保年資：

1.中華電信新一代語音服務 轉勞保局412-6666() 123# ()

2.按2 (查詢被保險人投保資料)

3.按2 (查詢勞保被保險人投保年資)

4.輸入身份證字號

5.輸入勞保證號8碼

本試算只適用「目前」未滿60歲之勞工，所以沒有超過60歲之年資。

試算結果

參考網頁

精算勞保老年年金

退休規劃與退休金試算

勞保局勞保年金給付答客問

「勞保老年年金」

比「98年1月1日前一次請領老年給付＋國保老年年金」多很多

【實例一】王先生60歲，勞保年資30年

【實例二】李女士55歲，勞保年資25年

【實例三】同上例李女士55歲，勞保年資25年

【實例四】張先生55歲，勞保年資20年

【實例五】周先生55歲，勞保年資15年

※  「勞保老年年金給付」是按勞保被保險人加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算；「一次請領老年給付」則是按照勞保被保險人退休之當月起前3年之月投保薪資平均計算，依據勞保局抽樣試算，「加保期間最高60個月」較「退休之當月起前3年」之平均月投保薪資少250元。

※  勞保老年年金給付之所得替代率為1.55％；國保老年年金給付為1.3％，

以上實例均依上述標準計算之。（97.7.24於勞保局）

(自由時報記者廖千瑩20120829)勞保老年年金到底幾歲可領？根據法令規定，目前勞保老年年金請領年齡為60歲，但勞保條例規定法令施行第10年起，老年年金法定請領年齡將每2年調高1歲， 直到65歲為止，也就是說，首波受影響者為47年次出生的勞工，如果沒有提前請領，須等到民國108年、滿61歲時才能請領老年年金。

勞保局昨開記者會說明，勞保年金自98年起開始施行，到今(2012)年7月底領取人數已達24萬3900人，平均請領勞保年金年資為26年，領取的金額超過半數為一萬至兩萬元間。

(1010922原建 1021013新增)勞保局說，目前年滿60歲且勞保年資超過15年的勞工，就可請領老年年金，但也可依照個人意願提早5年請領，也就是在滿55歲時可請領減額年金。

之後提高至65歲

但依照勞保條例規定，從民國98年1月1日勞保年金施行日開始，老年年金的法定請領年齡是60歲，法令施行第10年起，法定請領年齡將提高1歲，之後每2年再提高1歲，直到65歲為止。

以此推算，46年次（含）以前的勞工朋友，年滿60歲即可請領，47年次的勞工要到民國108年、滿61歲時才能請領，48年次得滿62歲，依此類推，51年次（含）以後的勞工朋友，得滿65歲才能請領。

勞保局說，最近就碰到47年次的勞工，明年將屆滿55歲，誤以為明年就可請領減額年金，但事實上得多等一年，必須到後年才能請領。至於領老年年金的時間，原本是民國107年滿60歲可領，但因法令規定提高請領年齡到61歲，必須等到108年、滿61歲才能領。

此外，勞保老年年金可以提前請領「減給老年年金」（即減額年金），或是延後請領「展延老年年金」。不論是提前或延後請領，都是最多5年，並依提前（延後）1年減給（增給）4%的比率給付。

舉例來說，由於47年出生的勞工，請領老年年金的法定年齡是61歲（民國108年），如果想提前請領「減給老年年金」，要以61歲為起始點往回推 算，最快要到民國103年滿56歲時，才能請領減給20%的老年年金；同樣的，若想延後請領「展延老年年金」，也是要以61歲為起始點往後推算。

勞保局提醒，無論是提前或延後請領年金，一經核付後，日後減給或增給比例將不會再變更，勞工可利用勞委會勞保局在各地辦事處提供的「臨櫃試算」，或以自然人憑證「網路試算」二大查詢管道，仔細試算後再做選擇。

[參考來源]

http://www.masterhsiao.com.tw/Retirement/AnnuityOfLI2/AnnuityOfLI2.htm

http://blog.udn.com/mrlin678/6782577