子女還小，或是才剛出生，如果想用孩子的名義把收到的壓歲錢存起來，或是投資股票、基金，又或是拿去買保險，你都必須先替孩子開立一個銀行或郵局的帳戶，替他準備人生的第一本存摺。
事先備齊文件 開戶一次搞定
要替孩子開帳戶，雖然沒有年齡限制，但手續有點麻煩。因為金管會為杜絕人頭帳戶使用，因此規範未成年子女（未滿20歲且未婚）開戶規定要準備的文件和程序非常繁瑣。如果你想跑一趟銀行就搞定，得先做好以下準備：
行前評估》仔細釐清自身需求
選哪一家銀行開戶
建議選擇父母或監護人最常使用的金融機構，未來往來可省手續費。
開哪一種帳戶
可依理財需求而定，未成年人可開的帳戶有：
1.活期存款帳戶
2.綜合存款帳戶（可做活存、定存及質押借款）
3.理財型帳戶（可做基金、保險等投資信託帳戶）
誰保管提領工具
像存摺、金融卡及印鑑等提領工具，最好由父母分別管理，並向子女說明，以防其中任何一方誤用，或孩子對金錢控管不當。
選擇地點》以方便為第一優先
依據大部分銀行及郵局規定，可在以下3處辦理開戶：
1.戶籍地
2.通訊住所（帶租賃契約或戶籍謄本）
3.父母的工作所在地（帶公司名片或統編）
部分銀行（如滙豐）未開放未成年人申請獨立帳戶，只能在父或母帳戶下申請開子帳戶，而子帳戶的地址要與父或母的戶籍地或公用事業費用帳單的地址相同。
若不在這3 處開戶，銀行會問你開戶原因和目的，以防你是開人頭帳戶。
準備證件》須取得父母雙方同意
情況一：子女未滿7歲
子女本人不用到場，交由法定代理人（監護人，通常為父母）代辦，需要準備的證件如下：
父母一起前往代辦
●小孩：戶籍謄本或戶口名簿正本、第二證件（健保卡、兒童健康手冊、學生證等）正本、印鑑
●父母雙方：身分證正本、第二證件（戶籍謄本或戶口名簿、健保卡、駕照、護照等）正本、印鑑
父或母一方代辦
●小孩：戶籍謄本或戶口名簿正本、第二證件（健保卡、兒童健康手冊、學生證等）正本、印鑑
●父母雙方：身分證正本、第二證件（戶籍謄本或戶口名簿、健保卡、駕照、護照等）正本、印鑑、父母未到一方的授權同意書
小叮嚀：
由於戶籍謄本的法律效力最佳，所以優於其他證件，同時應注意，要攜帶的戶籍謄本須是戶政機關在近3個月內所核發。
情況二：子女滿7歲、未滿20歲
子女必須親自前往辦理，且應由父母陪同前往，不能由父母代辦，需要準備的證件如下：
子女與父母一同前往
●小孩：戶籍謄本或戶口名簿正本、第二證件（健保卡、兒童健康手冊、學生證等）正本、印鑑
●父母雙方：身分證正本
子女與父母其中一方
●小孩：戶籍謄本或戶口名簿正本、第二證件（健保卡、兒童健康手冊、學生證等）正本、印鑑
●父母雙方：身分證正本、父母未到一方的授權同意書
小叮嚀：若子女是20歲以下未成年人，但已婚，依法已具有完全行為能力，就可以自行辦理，不需父母陪同。
情況三：父母分居、離異，或一方過世
由取得監護權之一方帶著子女前往辦理，需要證件如下：
一方取得監護權
●小孩： 戶籍謄本或戶口名簿正本、□ 第二證件（健保卡、兒童健康手冊、學生證等）正本、印鑑
●父或母（有監護權的一方開戶證件都要帶）：身分證正本、取得監護權之一方填寫「單親聲明書」3個月內核發之單親證明文件（如：戶口名簿或戶籍謄本）或法院判決、印鑑
父母雙方有共同監護權
●小孩： 戶籍謄本或戶口名簿正本、□ 第二證件（健保卡、兒童健康手冊、學生證等）正本、印鑑
●父或母（有監護權的一方開戶證件都要帶）：身分證正本、取得監護權之一方填寫「單親聲明書」3個月內核發之單親證明文件（如：戶口名簿或戶籍謄本）或法院判決、印鑑、父母未到一方的授權同意書
- Tips_網路下載同意書減少辦理時間 [ 隱藏 ]
- 若想節省開戶時間，可到要開戶的銀行或郵局網站，先下載「未年成人（或代理未成年人）辦理開戶暨交易授權同意書」，事先填寫完整，直接帶到銀行或郵局辦理。
填寫申請書表格：依「開戶申請書」、「印鑑卡」指定欄位（如「立約人親簽」、「法定代理人親簽」），由子女、父母代為親簽。
存入「存款憑證」：存款憑證即「開戶金」，一般銀行的活儲帳戶需1,000元，郵局只要10元，而像滙豐銀行等需3,000元。
申購金融商品須加填文件
若購買金融商品，須再填寫以下表格（可由父母代填，但父母須親簽及蓋印鑑章）：
1.財富管理或投資金融商品的同意書（證件與開戶相同）
2.風險屬性問卷
3.基本資料表（如資金來源、投資經驗等）
其他帳戶功能申請：
若有存款以外的需求，如申請金融卡、轉帳、電話或網路交易、外幣帳戶等，可在開戶申請書勾選「轉帳」、「網路銀行帳戶」 等相關服務即可。若要辦理郵局的網路帳戶，須另外填寫申請表格，所需證件與開戶時相同；此外，花旗、滙豐銀行規定須7歲以上才能申辦提款卡。提款卡限國內 使用，而其網路帳戶只能查詢，無交易功能。
注意事項》動用50萬要出示證明
1.存款或理財帳戶，在完成開戶當天即可使用，但金融卡則需5∼7天才能領取使用。
2.郵局及部分銀行，在從子女帳戶提款或轉帳超過50萬元時，必須出示戶籍謄本、提款人的證明文件。
3.外幣轉匯，一天限額在50萬元新台幣以內。
4.子女成年後，要親自帶著原開戶證件和印鑑，到原開戶行辦理重新約定印鑑。
小叮嚀：
當你替子女開的第一本銀行或郵局帳戶一啟用，開始累積的不只是金錢，還有更重要的信用資產，所以，記得要保持這個帳戶有良好的使用及信用紀錄！
為子女開帳戶 應懂稅務問題
一旦替子女完成開戶，在他們帳戶存入資金，記得，這個帳戶往後的資金進出都會留下紀錄。只要父母或親屬與子女帳戶有金錢往來，即屬贈與行為。而即使 你為子女開設了銀行、證券、基金等不同帳戶，或是以子女之名投保，在做各種現金移轉時，稅捐機關還是可以透過資金流向，來查核是否有漏報贈與稅。因此，在使用上，要注意以下稅法的相關規定：
單一帳戶存入達200萬元要通報國稅局
財政部規定，未成年人存款，其一次存入金額，或一課稅年度內（1月1日起至12月31日止），累積存入總金額達新台幣200萬元者，金融機構就應將資料通報當地國稅局。轉帳給子女時，最好留存對帳單或匯款單等證明，以備日後查核依據。
認人不認帳戶，每人每年免稅贈與金額220萬
當你每匯一次錢到子女的帳戶，就是贈與行為，不管你有幾名子女、子女有幾個帳戶，都會合併計算，只要父母每人每年匯給所有子女的總金額累積超過220萬元，父母就要被課徵贈與稅。至於子女，無論受贈多少錢，都不會被課稅。
避免用子女帳戶周轉免得超過免稅贈與額
用子女帳戶的錢周轉，就算是同一筆錢再轉回去，還是會累計計算贈與金額。例如你在1月匯入10萬元紅包進小孩帳戶，隔月若臨時有急用提領出來，等到 下個月再將這10萬元匯回給小孩，則你今年贈與金額即累計為20萬元。因此，安德聯合會計師事務所會計師林昭呈建議，就稅負考量，子女帳戶的資金，最好存 入以後就不要提領或周轉，以免將來舉證困難。
子女帳戶流入金額暴增國稅局會追查
假設家裡親屬長輩多，都要贈與錢給你的子女，並不違法，贈與的人也同樣享有每人每年220萬元的免稅贈與金額，但若流入子女帳戶的資金暴增，而贈與人又未申報，加上子女又沒有工作與經濟能力，國稅局就會追查，是否有洗錢或人頭戶的問題。
用子女帳戶買股 留意贈與稅
替子女開立銀行、郵局存款帳戶存壓歲錢，是家庭理財教育的基本款，也是最基礎的一步。接下來，有些父母會幫子女開設證券帳戶，直接用孩子的名義投資股票，或是無償移轉名下股票贈與子女。
如果是用孩子的錢、孩子的名字，在他們年幼時就開始執行「存股」計畫，隨著時間拉長，只要選對股票、有紀律地「存」，報酬率會相當可觀。可是，如果 只是用孩子的帳戶買賣股票，則因開戶涉及金錢贈與，使用子女帳戶交易股票又有委託下單的問題，你必須特別留意以下事項，以免衍生不必要的麻煩：
開戶》3種帳戶一次開足
依證券交易需求，必須同時替子女開立3種帳戶：
選擇開戶券商
證券開戶可自由選擇券商，惟建議優先選擇父母經常使用的券商，因為：
1.有較熟悉的下單環境
2.辦理股票移轉較省事
銀行交割帳戶
受託買賣交易帳戶（即證券帳戶，可交易上市櫃、興櫃股票、權證、ETF）
股票集中保管帳戶
小叮嚀：期貨戶頭需滿20歲才能開立。有些投資人以為證券、期貨戶頭開戶資格是一樣的，其實大大不同。由於期貨、選擇權交易風險較高，因此主管機關金管會要求期貨商不得接受20歲以下的未成年人委託開戶。
注意一：電話下單要「見簽」
開立證券帳戶要帶的證件與開設銀行帳戶相同。但使用證券帳戶下單交易，須留意兩件事：
1.「複委託」需另外開立外幣交割帳戶：一般國內股票交易只需開立台幣交割帳戶，但複委託（全名為「受託買賣外國有價證券業務，由證券商受託執行」）則需另開立外幣交割帳戶。
2.若父母使用電話下單交易，開戶時父母需到場簽署文件：
證券交易法規定，利用他人帳戶下單屬違法行為，因此，如果父母打算未來用電話下單、以子女 帳戶進行股票交易，則開戶時，父母雙方皆需到證券商「見簽」（英文為「see sign」，即親見確認為本人簽名），簽立「委任代理買賣證券下單授權書」，以子女為「委任人」，父母為「受任人」 。
若不用電話、改用網路下單，則沒有嚴格限制一定要父母雙方都到場簽立委任下單授權書。
[參考來源]
http://smart.businessweekly.com.tw/article.php?id=42450
http://smart.businessweekly.com.tw/webarticle.php?id=42479&p=1
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